Международный общественный благотворительный фонд «Филтим» Слово «Филтим» — искусственное.
Во время предложенной «Филтим-Фондом» игры, дети всего мира из разрозненных букв алфавитов разных языков сложили слово-имя для своего спонсорского персонажа — маленького, умного, неунывающего котенка, который уже стал популярным героем и другом для детворы многих стран.
Международный общественный благотворительный фонд «Филтим»
 
Главная :: Финансовые структуры :: Филтим-Банк :: Факторинг

Факторинг

Факторинговое обслуживание

Международный Общественный Благотворительный Фонд «Филтим-Фонд» оказывает содействие в организации факторингового обслуживания в ряде Банков для своих Участников.

Факторинговое обслуживание предусматривает финансирование Банком Поставщика под отгруженные товары а размере от 60 до 90% от суммы поставки.

Остаток — сумма поставки за вычетом суммы финансирования и комиссии Банка — выплачивается Поставщику после поступления денежных средств от Дебитора (Покупателя). Расчеты с дебитором предусматривают отсрочку платежа от 15 до 60 дней.

В современных условиях ведения бизнеса компании-поставщики при поставках товаров часто вынуждены предоставлять покупателям отсрочку платежа. Это приводит к сокращению оборотных средств и ухудшению текущей ликвидности компаний, возникновению кассовых разрывов и снижению финансовой устойчивости, что в итоге негативно сказывается на рентабельности бизнеса и объемах получаемой прибыли. Решению этих проблем и служит факторинг. Существенным преимуществом факторинга является то, что размер финансирования на Поставщика не ограничен и не требует обеспечения.

Преимущества факторинга для Поставщика:

  • Возможность увеличения оборотных средств;
  • Ускорение оборачиваемости оборотных средств;
  • Расширение ассортимента, что влечет за собой увеличение притока новых Покупателей;
  • Предоставление более льготных условий оплаты товара для Покупателей;
  • Рост объема продаж, а значит увеличение прибыли;
  • Работа со всеми регионами России.

Факторинг имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными видами кредита:

  • Позволяет оперативно привлекать дополнительные оборотные средства
  • Не нуждается в обеспечении (залоге);
  • Является возобляемым финансированием;
  • Требует оплаты только за период фактического финансирования;
  • Не устанавливает фиксированной даты погашения финансирования;
  • Предоставление услуги в значительно меньшей степени зависит от финансового состояния Поставщика;
  • Расходы по факторингу в полной мере относятся на себестоимость.

Помимо финансирования поставок, Банк также оказывает такие услуги, как управление дебиторской задолженностью и контроль платежной дисциплины Покупателей, предоставление подробных отчетов Поставщику и информационно-аналитическое обеспечение.

В рамках сотрудничества с «Филтим-Фондом» возможно:

  • Финансирование с первой поставки;
  • Снижение факторинговой комиссии;
  • Одностороннее и двухстороннее страхование поставок.

Факторинг — комплекс мероприятий, связанный с финансированием поставок, осуществляемых на условиях отсрочки платежа. В соответствии с договором факторингового обслуживания, заключаемым между Банком и Поставщиком, а также 24-й и 43-й главой Гражданского кодекса РФ, Поставщик (Клиент) уступает Банку (Финансовому агенту) право денежного требования по своим поставкам в адрес оговоренного ряда Покупателей, а Банк обязуется оплатить эти поставки.

Для того чтобы отследить платежную дисциплину Покупателей, по каждому из них должно пройти не менее 3-х поставок перед началом финансирования.

Для проведения этих операций требуется от одного до двух месяцев, за это время Клиент (Поставщик) переводит все свои обороты в Банк-фактор.

После выполнения Поставщиком всех условий, Банк производит финансирование 50% Покупателей в размере от 60% до 90% от суммы поставки.

1-я поставка — не финансируется,
2-я поставка — не финансируется,
З-я поставка — не финансируется,
4-я поставка — 60% от суммы поставки,
5-я поставка — 80% от суммы поставки,
6-я поставка — 90% от суммы поставки.

Остаток — сумма поставки за вычетом суммы финансирования и комиссии Банка — выплачивается Поставщику после поступления денежных средств от дебитора (Покупателя).

Комиссия за факторинговое обслуживание составляет 0,1% (36% годовых) в день с ЦДС от суммы финансирования.

Для Клиентов, которые перевели свои обороты в Банк, комиссия за факторинговое обслуживание составляет 0,001% в день с ВДС от суммы финансирования.

Но за Расчетно-кассовое обслуживание на время финансирования Клиент платит 28,8% годовых (по договору о VIP-обслуживании). Процентная ставка рассчитывается ежемесячно.

Гарантии Банка:

  • Залогом при факторинговом обслуживании является право требования денежных средств от дебитора;
  • Финансируются 50% Покупателей участвующих в факторинговой схеме. При регрессном факторинге, в случае задержки платежа дебитором сверх срока отсрочки, за него платит поставщик. Таким образом, финансируя 50% Покупателей, Банк имеет возможность закрыть образовавшуюся задолженность поступившими денежными средствами не финансируемых Покупателей. В некоторых случаях (когда в факторинге участвуют не менее 7 Покупателей) Банк финансирует 75% Покупателей.

Преимущества факторинга для Поставщика:

  • Возможность увеличения оборотных средств;
  • Ускорение оборачиваемости оборотных средств;
  • Расширение ассортимента, что влечет за собой увеличение притока новых Покупателей;
  • Предоставление более льготных условий, оплаты товара для Покупателей;
  • Рост объема продаж, а значит увеличение прибыли;
  • Улучшение структуры баланса.

Факторинг имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными видами кредита:

  • Позволяет оперативно привлекать дополнительные оборотные средства;
  • Не нуждается в обеспечении (залоге);
  • Является возобновляемым финансированием;
  • Требует оплаты только за период фактического финансирования;
  • Не устанавливает фиксированной даты погашения финансирования;
  • Предоставление услуги в значительно меньшей степени зависит от финансового состояния Поставщика;
  • Расходы по факторингу в полной мере относятся на себестоимость;
  • У Вас нет необходимости открывать счёт в нашем банке.

В рамках факторингового обслуживания, помимо финансирования поставок, Банк также оказывает такие услуги, как:

  • Управление дебиторской задолженностью и контроль платежной дисциплины Покупателей;
  • Предоставление подробных отчетов Поставщику;
  • Информационно-аналитическое обеспечение.

Перечень требований к Поставщику и Покупателям для рассмотрения вопроса по факторинговому обслуживанию.

Требования к Поставщику:

  1. Количество постоянных Покупателей (дебиторов) должно быть не менее 4-х;
  2. Ежемесячный оборот по поставкам товаров (услуг) не менее 5 млн. рублей;
  3. Поставщик — предприятие г. Москвы или Московской обл.;
  4. Вопрос о финансировании Поставщика поднимается только после проверки и подтверждения подлинности Предоставленных им документов
  5. Регистрации предприятия, Учредительных и прочих документов. Проверку проводит Служба Безопасности Банка.
  6. Поставщик должен быть зарегистрирован и работать не менее З-х месяцев;
  7. Товары (услуги) поставляются на условиях отсрочки платежа 15—60 дней;
  8. Минимальный объем поставки на одного Покупателя должен быть не менее Vмин.=Vобщ./2*n, где n — число покупателей.
  9. Поставщик должен предоставить выписку по счетам за последние 3 месяца;
  10. Поставщик предоставляет Акты-сверки об отсутствии кредиторской
  11. задолженности перед Покупателями на текущий момент времени.

Требования к Покупателям (Дебиторам):

  1. Покупатель должен быть резидентом РФ;
  2. Предприятие (Покупатель) должно быть зарегистрировано и работать не менее 1 года.

Особенности налогообложения поставщика при факторинговом обслуживании

С 01.07.2002 г. комиссия за факторинговое обслуживание разделена на две составляющие. Решение было принято в связи с реализацией задачи грамотного отражения в соответствии с 25 главой 1-Ж РФ клиентами Банка на своем балансе факторинговых услуг.

Первая составляющая — Комиссия за выплаченное досрочное финансирование в рамках факторингового обслуживания. Данная комиссия согласно п. 1 ст. 279 гл. 25 НК РФ может быть отнесена налогоплательщиком на уменьшение налогооблагаемой базы с учетом требований ст. 269 гл. 25 НК РФ.

Вторая составляющая — Комиссия за оказание иных финансовых услуг в рамках факторикгового обслуживания. Данная комиссия согласно пп. 15 п. 1 ст. 265 гл. 25 НК РФ и в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности») 395-1 от 2 декабря 1990 г. (в редакции от 21.03.02.г) ст. 5 часть 2 п. 2 включается в состав внереализационных расходов, непосредственно не связанных с производством и реализацией, если эти услуги экономически оправданы и связаны с осуществлением деятельности.

Перечень документов и порядок их передачи в Банк

I. Для заключения договора факторинга необходимо передать следующие Документы:

  1. Копию Устава (Учредительного договора, или Решения о создании);
  2. Копию Свидетельства о государственной регистрации;
  3. Карточку Поставщика (в свободной форме), содержащую следующую информацию:
    • Полное наименование организации;
    • ИНН;
    • Юридический адрес;
    • Фактический адрес;
    • Номера телефона, факса;
    • Банковские реквизиты;
    • Код ОКНО, ОКОНХ.
  4. Годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год с отметкой ГИИ о принятии, включая:
    • Бухгалтерский баланс — форма № 1;
    • Отчет о прибылях и убытках — форма № 2;
    • Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках — формы №№ 3,4,5;
    • Квартальная бухгалтерская отчетность, сданная в течение текущего года в т. ч. бухгалтерский баланс с отметкой ГИИ о принятии, отчет о прибылях и убытках.
  5. Список потенциальных покупателей (дебиторов), с указанием их наименования и месторасположения (по форме предоставляемой Банком);
  6. Выписку по р/счетам за последние З месяца;
  7. Копию типового договора поставки (в электронном виде);
  8. ФИО лица, подписывающего договор факторинга (если по доверенности — оригинал доверенности);
  9. Анкету Поставщика (по форме предоставляемой Банком).

II. Далее комплект документов по каждому покупателю (предоставляется один раз, с первой поставкой такому покупателю, на которую распространяется факторинговое обслуживание):

  1. Уведомление об уступке долга, подписанное дебитором и заверенное его печатью (по форме предоставляемой Банком);
  2. Карточку дебитора (Извещение), в которую заносится информация о покупателе (по форме предоставляемой Банком);
  3. Копию действующего договора купли-продажи с покупателем (заверенную подписью и печатью Поставщика).

III. Документы, предоставляемые по текущим операциям:

  1. Оригиналы счетов-фактур и накладных по поставкам (по мере их осуществления), подписанные покупателем и скрепленные его печатью;
  2. В случае если покупатель получает товар по доверенности, необходимо передавать товарные документы вместе с оригиналом доверенности (либо четкой копией доверенности, заверенной печатью Поставщика).

Сравнительнай анализ факторинга, кредитования и овердрафта

Факторинг Кредит Овердрафт
Факторинговое финансирование погашается из денег, поступающих от дебиторов клиента Кредит возвращается Банку заемщиком Овердрафт возвращается Банку заемщиков
Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа (до 90 календарных дней) Кредит выдается на фиксированный срок, как правило, до 1 года При получении овердрафта устанавливаются жесткие сроки пользования траншем, как правило, не превышающие 30 дней
Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки товара Кредит выплачивается в обусловленный кредитным договором день Срок действия договора по возобновляемой кредитной линии не может превышать 3-6 месяцев
При факторинге переход компании на расчетно-кассовое обслуживание в Банк не требуется Кредит предусматривает переход заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в Банк Овердрафт предусматривает переход заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в Банк
Для факторингового финансирования никакого обеспечения не требуется Кредит, как правило, выдается под залог и предусматривает обороты по расчетному счету, адекватные сумме займа Овердрафтом предусмотрено поддержание определенного оборота (5:1) по расчетному счету. Обеспечение в виде залога не требуется
Размер фактического финансирования не ограничен и может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента Кредит выдается на заранее обусловленную сумму Лимит овердрафта устанавливается из расчета 15-30% от месячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика
Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара Кредит погашается в заранее обусловленный день Все кредитовые поступления автоматически списываются с расчетного счета в погашение овердрафта и процентов по нему
Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры Для получения кредита необходимо оформлять огромное количество документов Для получения овердрафта необходимо оформлять большое количество документов
Факторинговое финансирование продолжается бессрочно Погашение кредита не гарантирует получение нового Погашение овердрафта не гарантирует получение нового
Факторинговое финансирование сопровождается сервисом, который включает в себя: управление дебиторской задолженностью, покрытие рисков, связанных с поставками на условиях отсрочки платежа, консалтинг и многое другое При кредитовании помимо предоставления средств клиенту и РКО Банк не оказывает заемщику каких-либо дополнительных услуг При овердрафте помимо предоставления средств клиенту и РКО банк не оказывает заемщику каких-либо дополнительных услуг